Arveloven § 119: Oppgaver ved gjennomføringen av et privat skifte

Arveloven § 119: Oppgaver ved gjennomføringen av et privat skifte

§ 119. Oppgaver ved gjennomføringen av et privat skifte

Den eller de av arvingene som skifteattesten er utstedt til, gjennomfører det private skiftet. Oppgavene kan likevel fordeles til andre. Boet skal skiftes innen rimelig tid og på en måte som ivaretar arvingenes og øvrige rettighetshaveres interesser. Følgende oppgaver skal eller bør normalt utføres:

a. Det skal skaffes oversikt over arvingene i boet og omfanget av den enkeltes arverett.

b. Det skal skaffes oversikt over arvelaterens eiendeler og forpliktelser.

c. Det skal sørges for at krav som eventuelt følger av arvelaterens gyldige testament, blir oppfylt, jf. § 124. Personer som ikke deltar i skiftebehandlingen, skal varsles om sine rettigheter i boet.

d. Boets eiendeler skal tas vare på. Eiendelene skal sikres, holdes i stand og eventuelt forsikres på en betryggende og sedvanemessig måte.

e. Det bør vurderes om det skal utstedes proklama hvis dette ikke allerede er gjort. Det skal utstedes proklama hvis en arving krever det etter § 121.

f. Arvelaterens løpende forpliktelser (for eksempel som følge av abonnementer, medlemskap eller avtaler om varer eller tjenester) bør avsluttes.

g. Det skal leveres skattemelding for inneværende år og for foregående år dersom denne ikke allerede er levert, slik at rett fastsetting av skatt kan legges til grunn for booppgjøret.

h. Boets og arvelaterens forpliktelser skal dekkes, eller det skal settes av midler til dette, jf. §§ 122 og 123. Boets utestående krav skal inndrives.

i. Det skal avklares om arvinger ønsker å overta eiendeler på skiftet eller om eiendelene skal selges, jf. §§ 104 til 115. Det skal gjennomføres salg av de eiendelene som skal selges.

j. Det bør settes opp et forslag til fordelingen av eiendelene i boet. Når arvingene har blitt enige om fordelingen, bør det settes opp et dokument som viser hvordan boet er fordelt, og som undertegnes av arvingene.

k. Eiendeler skal overføres til arvingene etter den fordelingen det er enighet om. Det bør sørges for omregistrering i offentlige registre. Ved overføring av fast eiendom bør det sørges for tinglysing.

l. Dokumentasjon som viser at kreditorene har fått dekning, bør oppbevares på en betryggende måte. Det bør føres en oversikt over de ut- og innbetalingene som er foretatt under skiftet.

Innledning

Arveloven § 119 gir en oversikt over de oppgavene som skal eller bør utføres ved gjennomføringen av et privat skifte. Bestemmelsen er en del av den nye arveloven som trådte i kraft 1. januar 2021. Den nye arveloven erstattet den tidligere arveloven fra 1972 og skifteloven fra 1930. Et av formålene med den nye loven var å gi et mer oversiktlig og brukervennlig regelverk for arv og skifte av dødsbo.

Et dødsbo kan skiftes privat eller offentlig. Ved et privat skifte er det arvingene som selv står for bobehandlingen. Ved et offentlig skifte er det tingretten som står for skiftet, men det oppnevnes som regel en bostyrer som tar seg av den praktiske gjennomføringen. De fleste dødsbo i Norge skiftes privat. Dette er et langt billigere alternativ enn offentlig skifte.

Analyse av Arveloven § 119

Arveloven § 119 gir en oversikt over de oppgavene som skal eller bør utføres ved gjennomføringen av et privat skifte. Bestemmelsen er ikke uttømmende, men den gir en god veiledning til arvingene om hva som må gjøres for å få til et korrekt og effektivt arveoppgjør.

Første ledd

Første ledd i § 119 slår fast at det er den eller de av arvingene som skifteattesten er utstedt til, som har ansvaret for å gjennomføre det private skiftet. Skifteattesten er et dokument som utstedes av tingretten når vilkårene for privat skifte er oppfylt. Vilkårene for privat skifte er blant annet at minst én av arvingene må ha påtatt seg ansvaret for arvelaterens gjeld, jf. arveloven § 116.

Det følger videre av første ledd at oppgavene kan fordeles til andre. Arvingene kan for eksempel velge å engasjere en advokat til å bistå med skiftet, eller de kan fordele oppgavene seg imellom.

Første ledd slår også fast at boet skal skiftes innen rimelig tid og på en måte som ivaretar arvingenes og øvrige rettighetshaveres interesser. Dette innebærer at arvingene har en plikt til å handle lojalt og aktsomt i forbindelse med skiftet.

Annet ledd

Annet ledd i § 119 gir en oversikt over de oppgavene som skal eller bør utføres ved gjennomføringen av et privat skifte. Bestemmelsen er ikke uttømmende, men den gir en god veiledning til arvingene om hva som må gjøres for å få til et korrekt og effektivt arveoppgjør.

a. Oversikt over arvingene og deres arverett

Arvingene må først skaffe seg oversikt over hvem som er arvinger i boet, og omfanget av den enkeltes arverett. Dette innebærer at man må finne ut hvem som er arvelaterens nærmeste slektninger, og om arvelateren har opprettet et gyldig testament. Arveretten etter loven følger av arveloven kapittel 2 til 4, mens arverett etter testament reguleres av arveloven kapittel 7.

b. Oversikt over arvelaterens eiendeler og forpliktelser

Arvingene må deretter skaffe seg oversikt over arvelaterens eiendeler og forpliktelser. Dette kan gjøres ved å gå gjennom arvelaterens papirer, kontakte banker og andre finansinstitusjoner, og eventuelt også ved å innhente opplysninger fra offentlige registre.

c. Oppfyllelse av testamentariske bestemmelser

Dersom arvelateren har opprettet et gyldig testament, må arvingene sørge for at testamentets bestemmelser blir oppfylt. Dette gjelder både bestemmelser om arv og bestemmelser om andre forhold, for eksempel om hvem som skal arve bestemte gjenstander eller om det skal opprettes en stiftelse.

d. Forvaltning av boets eiendeler

Arvingene har plikt til å ta vare på boets eiendeler på en forsvarlig måte. Dette innebærer at eiendelene skal sikres, holdes i stand og eventuelt forsikres.

e. Utstedelse av proklama

Arvingene bør vurdere om det skal utstedes proklama. Proklama er en kunngjøring i Norsk Lysingsblad og i en avis som er alminnelig lest på stedet der arvelateren bodde, der arvelaterens kreditorer gis en frist til å melde sine krav. Formålet med proklama er å sikre at alle kreditorer får kjennskap til dødsfallet og mulighet til å melde sine krav. Dersom en arving krever det, skal det utstedes proklama.

f. Avslutning av løpende forpliktelser

Arvingene bør avslutte arvelaterens løpende forpliktelser, for eksempel abonnementer, medlemskap og avtaler om varer eller tjenester.

g. Levering av skattemelding

Arvingene skal levere skattemelding for arvelateren for inneværende år og for foregående år dersom denne ikke allerede er levert.

h. Dekning av boets og arvelaterens forpliktelser

Arvingene skal sørge for at boets og arvelaterens forpliktelser dekkes. Dersom eiendelene i boet ikke er tilstrekkelige til å dekke alle forpliktelsene, skal forpliktelsene dekkes i den rekkefølgen som følger av arveloven § 122.

i. Fordeling av eiendeler

Arvingene må avklare om noen av arvingene ønsker å overta eiendeler på skiftet, eller om eiendelene skal selges. Dersom ingen av arvingene ønsker å overta en eiendel, skal den selges.

j. Forslag til booppgjør

Arvingene bør sette opp et forslag til fordeling av eiendelene i boet. Når arvingene har blitt enige om fordelingen, bør det settes opp et dokument som viser hvordan boet er fordelt, og som undertegnes av arvingene.

k. Overføring av eiendeler

Eiendeler skal overføres til arvingene etter den fordelingen det er enighet om. Det bør sørges for omregistrering i offentlige registre. Ved overføring av fast eiendom bør det sørges for tinglysing.

l. Dokumentasjon

Arvingene bør oppbevare dokumentasjon som viser at kreditorene har fått dekning, og de bør føre en oversikt over de ut- og innbetalingene som er foretatt under skiftet.

Praktiske eksempler

Eksempel 1: Enkelt arveoppgjør

Ola Nordmann dør og etterlater seg en ektefelle, Kari Nordmann, og to felles barn, Per og Pål Nordmann. Ola og Kari hadde felleseie. Ola etterlater seg en formue på 2 millioner kroner. I tillegg hadde Ola en livsforsikring på 1 million kroner der Kari var begunstiget. Ola hadde ingen gjeld.

Kari, Per og Pål bestemmer seg for å skifte boet privat. Kari påtar seg ansvaret for Olas gjeld, og tingretten utsteder skifteattest til Kari, Per og Pål.

Arvingene finner raskt ut av hvem som er arvinger i boet, og omfanget av den enkeltes arverett. Kari har rett til halvparten av felleseiet (1 million kroner) og hele livsforsikringen (1 million kroner). Per og Pål har rett til å dele den andre halvparten av felleseiet (1 million kroner) mellom seg.

Arvingene går gjennom Olas papirer og kontakter banken for å få oversikt over Olas eiendeler og forpliktelser. De finner ut at Ola ikke hadde andre eiendeler enn de som allerede er nevnt, og at han ikke hadde noen gjeld.

Ola hadde ikke opprettet testament. Arvingene bestemmer seg for at Kari skal overta boligen og innboet, mens Per og Pål skal dele resten av arven likt mellom seg. De setter opp et dokument som viser fordelingen, og som undertegnes av alle tre.

Kari, Per og Pål sørger for at boligen blir tinglyst på Kari, og at bankinnskuddene blir overført til de respektive arvingene.

Eksempel 2: Arveoppgjør med testament

Peder Ås dør og etterlater seg to barn, Anne og Arne Ås. Peder hadde en formue på 6 millioner kroner. Peder hadde opprettet et testament der han hadde testamentert 2 millioner kroner til sin samboer, Lise Olsen.

Anne og Arne bestemmer seg for å skifte boet privat. Anne påtar seg ansvaret for Peders gjeld, og tingretten utsteder skifteattest til Anne og Arne.

Anne og Arne finner ut av hvem som er arvinger i boet, og omfanget av den enkeltes arverett. Anne og Arne har rett til to tredeler av arven (4 millioner kroner) som pliktdelsarv, jf. arveloven § 50. Lise har rett til 2 millioner kroner etter testamentet.

Anne og Arne går gjennom Peders papirer og kontakter banken for å få oversikt over Peders eiendeler og forpliktelser. De finner ut at Peder ikke hadde andre eiendeler enn de som allerede er nevnt, og at han ikke hadde noen gjeld.

Anne og Arne bestemmer seg for å utstede proklama for å forsikre seg om at det ikke er noen ukjente kreditorer. Proklamafristen går ut uten at det meldes noen krav.

Anne og Arne bestemmer seg for at Anne skal overta boligen og innboet, mens Arne skal overta hytta. De deler resten av arven likt mellom seg. De setter opp et dokument som viser fordelingen, og som undertegnes av begge to.

Anne og Arne sørger for at boligen blir tinglyst på Anne, og at hytta blir tinglyst på Arne. De sørger også for at bankinnskuddene blir overført til de respektive arvingene, og at Lise får utbetalt sin arv.

Konklusjon

Arveloven § 119 gir en god oversikt over de oppgavene som skal eller bør utføres ved gjennomføringen av et privat skifte. Bestemmelsen er ikke uttømmende, men den gir en nyttig veiledning til arvingene om hva som må gjøres for å få til et korrekt og effektivt arveoppgjør.

[Se også: Helhetlig oversikt over arveloven]

[Se også: Ressursside for rettsområdet arverett]