Arveloven § 94: Stiftelser opprettet ved testament

Arveloven § 94: Stiftelser opprettet ved testament

§ 94. Testamentarisk bestemmelse om opprettelse av en stiftelse

Går et testament ut på at det skal opprettes en stiftelse, skal arvingene innkalles til et forberedende rettsmøte. § 131 første og fjerde ledd gjelder tilsvarende. Rettsgebyrloven § 16 nr. 3 gjelder ikke. Bestrider noen av arvingene stiftelsens arverett, skal tingretten åpne offentlig skifte etter reglene i § 129 annet ledd. Bestrider en arving stiftelsens arverett under et privat skifte, må arvingen kreve offentlig skifte.

Stiftelsestilsynet kan representere stiftelsen under privat skifte og offentlig skifte hvis stiftelsen er uten et kompetent styre. Stiftelsestilsynet kan kreve å bli holdt orientert om avgjørelser som treffes i forbindelse med privat skifte og offentlig skifte.

Analyse av Arveloven § 94

Arveloven § 94 omhandler den spesielle situasjonen der et testament bestemmer at det skal opprettes en stiftelse. En stiftelse er en juridisk person som forvalter en formuesverdi for et bestemt formål. Stiftelser kan opprettes på ulike måter, men det er ikke uvanlig at de opprettes ved testament.

Stiftelsesloven § 2 definerer en stiftelse som en formuesverdi som ved testament, gave eller annen rettslig disposisjon selvstendig er stilt til rådighet for et bestemt formål av ideell, humanitær, kulturell, sosial, utdanningsmessig, økonomisk eller annen art.

Når en stiftelse opprettes ved testament, vil stiftelsen være en arving i boet etter arvelateren. Stiftelsen har da de samme rettighetene som andre arvinger, men før stiftelsen har fått opprettet et styre, er det ingen som kan representere stiftelsen og ivareta dens interesser.

Arveloven § 94 har som formål å sikre at stiftelsens interesser blir ivaretatt under skiftebehandlingen, og at stiftelsen får mulighet til å komme i gang med sin virksomhet.

Forberedende rettsmøte

Første ledd i § 94 slår fast at dersom det foreligger et testament som går ut på at det skal opprettes en stiftelse, skal arvingene innkalles til et forberedende rettsmøte. Formålet med rettsmøtet er å avklare om noen av arvingene bestrider testamentet og stiftelsens arverett. Det kan for eksempel være at det bestrides at det i det hele tatt skal opprettes en stiftelse, fordi testamentet må anses å være ugyldig, eller noen av arvingene kan bestride omfanget av stiftelsens arverett.

Det følger av § 131 første ledd annet punktum at en arving som etter testament bare skal motta et bestemt, avgrenset gode av liten verdi, ikke skal innkalles til rettsmøtet med mindre det anses hensiktsmessig.

Videre følger det av § 131 fjerde ledd at det forberedende rettsmøtet ikke skal være offentlig, og at allmennheten ikke har rett til innsyn etter tvisteloven kapittel 14, med mindre retten bestemmer noe annet.

Det er ikke noe krav om at det skal betales rettsgebyr for et rettsmøte som holdes etter § 94, jf. henvisningen til rettsgebyrloven § 16 nr. 3.

Offentlig skifte

Dersom det forberedende rettsmøtet avdekker at noen av arvingene bestrider stiftelsens arverett, skal tingretten åpne offentlig skifte av eget tiltak, jf. § 94 første ledd annet punktum. Tvisten kan da behandles etter reglene i § 174, som gir egne regler om blant annet hvem som skal reise skiftetvist, og om hvem som er å anse som part, for tilfeller der det er tvist om stiftelsens arverett.

Det samme gjelder hvis det under et privat skifte viser seg at en av arvingene bestrider stiftelsens arverett. Arvingen må da kreve offentlig skifte, jf. § 94 første ledd tredje punktum.

Stiftelsestilsynets rolle

Annet ledd i § 94 gir Stiftelsestilsynet en viktig rolle i forbindelse med opprettelsen av stiftelser ved testament. Stiftelsestilsynet er et forvaltningsorgan som har tilsyn med stiftelser i Norge.

Stiftelsestilsynet kan representere stiftelsen under skiftebehandlingen hvis stiftelsen er uten et kompetent styre, jf. § 94 annet ledd første punktum. Dette kan for eksempel være aktuelt i tilfeller der ingen er villige til å påta seg vervet som styremedlem, og Stiftelsestilsynet er kjent med at stiftelsens rettigheter er i ferd med å bli satt til side.

Videre kan Stiftelsestilsynet kreve å bli holdt orientert om avgjørelser som treffes under skiftet, jf. § 94 annet ledd annet punktum. Dette vil gjelde både ved privat og offentlig skifte. Stiftelsestilsynet vil være kjent med at det etter testamentet skal opprettes en stiftelse, på bakgrunn av varselet etter § 90 annet ledd fjerde punktum, og ved bestemmelsen i § 94 annet ledd annet punktum kan Stiftelsestilsynet følge med på om arven blir fordelt til stiftelsen i samsvar med arvelaterens forutsetninger.

Praktiske eksempler

Eksempel 1:

Peder Ås dør og etterlater seg et testament der det bestemmes at hele arven skal gå til å opprette en stiftelse. Peder har to barn, Marte og Lars. Marte og Lars er uenige i testamentet og mener at de bør arve sin far. De bestrider stiftelsens arverett.

I et slikt tilfelle skal tingretten innkalle Marte og Lars til et forberedende rettsmøte. Formålet med rettsmøtet vil være å avklare om Marte og Lars fortsatt bestrider stiftelsens arverett. Dersom de gjør det, skal tingretten åpne offentlig skifte. Tvisten om stiftelsens arverett vil da bli behandlet i det offentlige skiftet.

Eksempel 2:

Kari Nordmann dør og etterlater seg et testament der det bestemmes at halvparten av arven skal gå til å opprette en stiftelse. Kari har ett barn, Ola. Ola er enig i testamentet og samtykker til at stiftelsen opprettes.

I et slikt tilfelle kan boet skiftes privat. Stiftelsestilsynet kan kreve å bli holdt orientert om skiftet og kan representere stiftelsen under skiftet hvis stiftelsen ikke har et styre.

Unntak

Det er enkelte unntak fra reglene i § 94.

For det første gjelder ikke reglene hvis testamentets bestemmelse om stiftelsen er ugyldig. Dette kan for eksempel være tilfellet hvis testamentet ikke oppfyller formkravene, eller hvis testator ikke var ved sans og samling da testamentet ble opprettet.

For det andre gjelder ikke reglene hvis stiftelsen er en nullitet. Dette kan for eksempel være tilfellet hvis det overhodet ikke er satt av midler til stiftelsen, eller det på annen måte dreier seg om et rettslig arrangement som er omtalt som en stiftelse, men som i realiteten er noe helt annet.

Tolkning

Ved tolkningen av § 94 skal det legges vekt på formålet med bestemmelsen, som er å sikre at stiftelsens interesser blir ivaretatt under skiftebehandlingen. Bestemmelsen skal tolkes i lys av de øvrige bestemmelsene i arveloven og stiftelsesloven.

Konklusjon

Arveloven § 94 gir viktige regler for å sikre at stiftelser som opprettes ved testament, blir ivaretatt under skiftebehandlingen. Bestemmelsen gir arvingene, Stiftelsestilsynet og tingretten en klar fordeling av oppgaver og ansvar.

[Se også: Helhetlig oversikt over arveloven]

[Se også: Ressursside for rettsområdet arverett]